1.   Antecedentes
 

El VI Congreso de Universidades que se llevo a cabo en la Ciudad de Tarija el año 1984 en su documento referido al Área Administrativa contempla el funcionamiento dentro de las Universidades del Departamento de Auditoria Interna, situación que es ratificada con los Artículos 69 al 72 del Estatuto Orgánico de nuestra universidad el año 1986.

 

Posteriormente en Julio de 1990, con la promulgación de la ley 1178 de Administración y Control Gubernamental en su Articulo 15 que expresa: La Auditoria Interna se practicara por una unidad especializada de la propia entidad, que tendrá como objetivo general ayudar a todos los miembros de la administración en el cumplimiento positivo de sus obligaciones, facilitándoles análisis, avaluaciones, opiniones, recomendaciones y comentarios pertinentes con relación a las actividades o áreas revisadas.

El Departamento de Auditoria Interna no participa en ninguna otra operación ni actividad administrativa y depende de la máxima autoridad ejecutiva de la entidad, formulando y ejecutando con total independencia el programa de sus actividades.

 

Todos nuestros informes son remitidos inmediatamente después de concluidos al Honorable Consejo Universitario, a la Máxima Autoridad Ejecutiva y a la Contraloría General de la Republica.
 

2.  Objetivo General
 

El Departamento de Auditoria Interna, como Unidad de control interno posterior y como oficina periférica sectorial del Órgano Rector del Control Gubernamental, tiene como objetivos generales:

-    Evaluar el grado de cumplimiento y eficacia de los sistemas de administración e información y los
     procedimientos de control incorporados a ellos.
-    Determinar la Confiabilidad de los registros y estados financieros de la Institución.
-    Analizar los resultados y eficiencia de las operaciones.

Objetivos que pueden alcanzarse en forma separada, combinada o integral.

3.  Objetivos de Gestión

De acuerdo con las actividades que el Art. No. 15 de la Ley No. 1178 le asigna al  DAI y considerando los objetivos estratégicos determinados en el punto anterior se establecen los siguientes objetivos de gestión:

     -  1 Informe de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros.
     -  3 Informes de Evaluación de los Sistemas de Administración y Control.
     -  9 Informes de Auditoria Especial.
     - 6 Informes sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas   en los Informes de  Auditoria  Interna

4.  Función del Departamento de Auditoria Interna
 

De acuerdo al Art. 15 de la Ley Nº 1178 concordada y comentada por la Contraloría General de la República, la función del Departamento de Auditoria Interna, es evaluar el grado de cumplimiento y eficacia de los sistemas de administración y de los instrumentos de control interno incorporados a ellos; determinar la confiabilidad de los registros y estados financieros y analizar los resultados y la eficiencia de las operaciones.

5.  Organigrama

6. PEI 2009/2011 del Departamento de Auditoría Interna

El presente Plan Estratégico permitirá establecer a una estrategia como una herramienta necesaria para coordinar, orientar, dirigir y ayudar el trabajo del Departamento de Auditoria Interna en sus actividades derivadas de su misión y dentro del Marco del Plan Estratégico de la Universidad Juan Misael Saracho.

El objetivo de esta Planificación es establecer una estrategia para alcanzar una cobertura sistemática de control interno de la entidad. Asimismo, se constituye en la base para la elaboración del Programa de Operaciones correspondiente.

Por lo cual antes de definir sus objetivos estratégicos concordantes con los trazados por la entidad, analizamos factores internos y externos que afectan o condicionan su desenvolvimiento a través de la matriz FODA o DAFO.

Visión y Misión del Departamento de Auditoría Interna.

En el marco de la nueva VISIÓN y MISIÓN de la Universidad que expresa la voluntad política e institucional de consolidarse como factor de desarrollo regional mediante el reordenamiento interno de sus principales ámbitos de funcionamiento mejorando los sistemas de gobierno y gestión universitaria en sus niveles político-institucionales, ejecutivo y operativo, bajo parámetros de eficiencia y eficacia, el Departamento de Auditoria Interna como Unidad de Asesoramiento del Rectorado declara su VISIÓN y MISIÓN en la proyección de la nueva Universidad.

Visión.

"Unidad de control y asesoramiento de los procesos administrativos de las actividades y/o  programas de la institución, vista como parte de la cultura Administrativa de la Institución".

Misión.

En función de su visión la Unidad de Auditoria Interna se plantea su misión estratégica para lograr en los próximos tres años, la misma que esta representada por el cumplimiento efectivo y eficiente de las actividades establecidas en el Art. 15 de la Ley 1178".

"El fortalecimiento del control gubernamental interno procurando promover el acatamiento de las normas legales, la protección de los recursos contra irregularidades, fraudes y errores, la obtención de información operativa y financiera, útil, confiable y oportuna, la eficiencia de las operaciones y actividades, y el cumplimiento de los planes, programas y presupuestos de la entidad en concordancia con las políticas, objetivos y metas propuestas”.

Para que la realización de la misión sea factible, debe existir la participación total y concertada de autoridades, docentes, estudiantes, trabajadores administrativos y los organismos interesados en mejorar la eficacia, eficiencia, economía y calidad de la Educación Superior; a través de condiciones necesarias y el apoyo decidido del Máximo Ejecutivo de la Entidad, para que las distintas unidades de la Universidad, faciliten y proporcionen en forma irrestricta toda la información y documentación requerida como también  implementen obligatoriamente todas las recomendaciones que surjan de la emisión de los informes, tendientes a contribuir en el mejoramiento de la administración de la Entidad.

Actividades relacionadas con los objetivos de Gestión.

1. Gestión 2009.

•    Auditoria de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros.
•    Auditoria Operativa sobre la utilización y destino de los recursos del I.D.H.
•    Auditoria Operativa al cumplimiento y actualización del Programa Docente en el Proceso de Enseñanza Aprendizaje.
•    Auditoria Especial a los trabajos realizados en la Imprenta Universitaria.
•    Seguimiento al Informe 09/06
•    Seguimiento al Informe 12/06
•    Seguimiento al Informe 08/07

2. Gestión 2010.

•    Auditoria de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros.
•    Auditoria Operativa sobre la utilización y destino de los recursos del I.D.H.
•    Auditoria SAYCO del Sistema de Programación de Operaciones.
•    Auditoria SAYCO del Sistema de Organización Administrativa.
•    Auditoria Especial sobre nómina gestión 2008-2009.
•    Auditoria Especial de Ingresos y Egresos de recaudación por matrícula Extramural en la Facultad de Odontología.
•    Auditoria Especial sobre el funcionamiento de las Direcciones de Departamentos Académicos de la Universidad.
•    Seguimiento al Informe 09/07.
•    Seguimiento al Informe 15-B/07

3. Gestión 2011.

•    Auditoria de Confiabilidad de Registros y Estados Financieros.
•    Auditoria Operativa sobre la utilización y destino de los recursos del I.D.H.
•    Auditoria Operativa sobre Asignación de labores adicionales a docentes con tiempo completo
•    Auditoria Especial a la designación docente en los cursos de verano e interinatos por las gestiones 2009-2010
•    Auditoria Sayco Sistema de Administración de Personal.
•    Auditoria Sayco Sistema de Contabilidad Integrada.
•    Auditoria Sayco Sistema de Administración de Bienes y Servicios.
•    Seguimiento al Informe No. 16/07.
•    Seguimiento al Informe No. 17/07.
•    Seguimiento al Informe No. 18/07.

7. Programa Operativo de Actividades (POA) Gestión - 2011

Identificación del Departamento de Auditoria Interna (UAI-UAJMS)

El funcionamiento del Departamento de Auditoría Interna se halla reglamentado en los documentos del VI Congreso de Universidades llevado a cabo en la ciudad de Tarija en el año 1.984; el Estatuto Orgánico de la Universidad Autónoma "Juan Misael Saracho" de 1986 en su Título Quinto, Capítulo Cuarto Art. 69 al 72 reglamenta las actividades de éste departamento . El actual  Estatuto Orgánico aprobado en el año 2.004  consigna al Departamento de Auditoria Interna en su Art. 97

El Departamento de Auditoría Interna depende funcionalmente del Honorable Consejo Universitario y del Señor Rector de la Universidad Autónoma "Juan Misael Saracho", autoridades máximas que aseguran al Departamento de Auditoría Interna en el cumplimiento de sus objetivos.

Actividad principal del Departamento:

-    La contribución a mejorar la administración, el grado de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y licitud de la gestión de la entidad.
-    La emisión de recomendaciones procurando el mejoramiento de los procesos para incrementar los niveles de calidad, oportunidad y confiabilidad del sistema de administración, información y control gerencial.
-    El fortalecimiento del desarrollo, implantación, funcionamiento y retroalimentación de los Sistemas de Administración y Control a través del resultado de sus evaluaciones periódicas.
-    El apoyo a los funcionarios de la entidad en el proceso de rendición de cuentas por los recursos que le fueron confiados.
-    La prevalencia del principio de legalidad en la administración de la entidad.

Formulación de Objetivos de Gestión